Vinte verificações objetivas, divididas em cinco blocos, que revelam se a sua empresa tem controle real sobre caixa, margem, endividamento e tributos. Marque o que já está resolvido e veja o seu nível de maturidade financeira ao final.

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Risco crítico

A empresa opera praticamente sem visibilidade financeira. O primeiro passo é reconstruir DRE e balanço gerenciais para enxergar o cenário real.

1. Caixa e capital de giro

O caixa é o primeiro indicador a dar sinais de que algo está errado — quase sempre antes do resultado contábil.

Você sabe, hoje, quanto dinheiro a empresa tem disponível e quanto está comprometido nos próximos 30 dias.Sem um fluxo de caixa projetado de pelo menos 30 dias, toda decisão de compra ou investimento é aposta.
Existe um fluxo de caixa projetado para 90 dias, atualizado ao menos semanalmente.A projeção trimestral antecipa o aperto e dá tempo de negociar prazos antes de recorrer a crédito caro.
As contas da empresa e as contas dos sócios são separadas, sem misturas de despesas pessoais.A mistura distorce a margem real e impede qualquer leitura confiável do resultado.
A empresa tem reserva equivalente a pelo menos um mês de custo fixo.Sem colchão, qualquer atraso relevante de recebimento vira dívida de curto prazo.

2. Ciclo financeiro e prazos

A diferença entre o que você recebe e o que paga define quanto capital de giro o negócio consome para crescer.

Você conhece o prazo médio de recebimento (PMR) dos seus clientes.Vender mais com PMR alto aumenta a necessidade de giro em vez de reforçar o caixa.
Você conhece o prazo médio de pagamento (PMP) a fornecedores e o prazo médio de estoque.Ciclo financeiro = PMR + prazo de estoque − PMP. Quanto maior, mais dinheiro parado na operação.
O ciclo financeiro é acompanhado mês a mês, e não apenas quando falta dinheiro.A tendência do ciclo antecipa problemas de liquidez com meses de antecedência.
A inadimplência de clientes é medida e cobrada com processo definido.Inadimplência não medida é prejuízo que aparece disfarçado de falta de caixa.

3. Margem, preço e custos

Faturamento alto com margem apertada é a combinação mais comum entre empresas que quebram crescendo.

Existe separação clara entre custos fixos, custos variáveis e despesas na sua demonstração de resultado.Sem essa separação não há margem de contribuição, e sem margem de contribuição não há precificação técnica.
Você sabe a margem de contribuição por produto, serviço ou linha de negócio.Quase toda empresa tem itens que vendem bem e destroem margem — eles só aparecem nessa abertura.
O ponto de equilíbrio mensal (faturamento mínimo para não ter prejuízo) é conhecido.É o número que define metas comerciais realistas.
Os preços foram revisados nos últimos 12 meses considerando custos, impostos e concorrência.Preço congelado em cenário de custo em alta corrói a margem silenciosamente.

4. Endividamento e estrutura de capital

Dívida não é problema; dívida cara, curta e sem controle é.

Existe um mapa consolidado de todas as dívidas com saldo, taxa, prazo e garantias.Sem o mapa, é impossível priorizar quitação ou negociar troca de dívida cara por barata.
Você sabe qual percentual do faturamento mensal vai para o serviço da dívida.Acima de 20 a 25% do faturamento comprometido, a operação passa a trabalhar para o banco.
Cheque especial, antecipação de recebíveis e cartão não são usados como capital de giro recorrente.São as linhas mais caras do mercado e indicam giro estrutural insuficiente.
Investimentos de longo prazo são financiados com recursos de longo prazo.Comprar ativo permanente com dívida curta é a origem clássica do descasamento de caixa.

5. Governança, dados e tributos

Informação confiável e regime tributário adequado sustentam qualquer decisão estratégica — inclusive na transição da Reforma Tributária.

A empresa fecha balanço e DRE gerenciais mensalmente, até o 10º dia útil.Número que chega tarde serve de histórico, não de instrumento de decisão.
As decisões de investimento e contratação partem de indicadores, não de percepção de caixa.Saldo em conta não é lucro: pode ser adiantamento de cliente ou imposto ainda não recolhido.
O regime tributário atual foi reavaliado nos últimos 12 meses.Mudança de faturamento ou de mix de receita frequentemente torna o regime escolhido desvantajoso.
Você já simulou o impacto do IBS e da CBS na sua margem líquida durante a transição da Reforma Tributária.O crédito amplo e a mudança para a tributação no destino alteram preço e margem de forma desigual entre setores.

Os itens que você não marcou são o seu diagnóstico

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